Onder overhead wordt verstaan het geheel aan functies gericht op sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Denk daarbij aan leidinggevenden in het primaire proces, communicatie, juridische zaken, facilitaire zaken, huisvesting en financiën.
Het uitgangspunt is dat kosten zo veel mogelijk direct worden toegerekend aan de activiteiten waarvoor ze gemaakt zijn. In de huidige programmastructuur zijn de kosten voor overhead nog verweven in programma 1 Dienstverlening & Bestuur en daarmee onderdeel van de financiële toelichting in programma 1. In onderstaande tabel worden de grote afwijkingen in de overhead toegelicht.
Overzicht overhead
|
(x € 1.000 |
2023 |
Begroting 2024 |
Begroting na wijziging 2024 |
Rekening 2024 |
|---|---|---|---|---|
|
Informatievoorziening en automatisering |
2.100 |
2.576 |
2.691 |
2.353 |
|
Facilitaire zaken |
455 |
447 |
457 |
538 |
|
Huisvesting |
753 |
663 |
761 |
1.118 |
|
Salariskosten |
6.300 |
6.530 |
6.748 |
7.513 |
|
Overige personeelskosten |
3.433 |
1.003 |
1.736 |
1.855 |
|
Financiële administratie |
97 |
92 |
117 |
112 |
|
Juridische zaken |
280 |
315 |
227 |
100 |
|
Overig |
0 |
0 |
||
|
Totaal lasten |
13.418 |
11.626 |
12.737 |
13.587 |
|
Doorrekening kostenplaatsen |
1.861 |
2.486 |
1.408 |
747 |
|
Verhuur gebouwen |
92 |
83 |
83 |
57 |
|
Personeel, bestuur en communicatie |
694 |
102 |
100 |
97 |
|
Overig |
- |
- |
- |
- |
|
Totaal baten |
2.647 |
2.671 |
1.591 |
900 |
|
Saldo van baten en lasten |
10.771 |
8.955 |
11.146 |
12.688 |
Toelichting:
- Informatievoorziening en automatisering: er zijn lagere lasten door minder afschrijving kapitaallasten I&A plannen 2020, 2021 en 2022 (€ 141.000); lagere lasten voor diensten van derden (€ 158.000), waarvan € 96.000 is opgenomen in het overhevelingsbesluit 2025 en € 47.000 hogere lasten voor de transitie DeSom 2.0.
- Huisvestingskosten: de hogere lasten wordt grotendeel veroorzaakt door de afschrijving van de boekwaarde van de Dwingel (€ 350.000).
- Salariskosten: er zijn hogere lasten doordat de inhuur binnen vacatureruimte niet verdeeld is over de taakvelden, maar volledig op de overhead drukt (€ 988.000) en er zijn lagere lasten€ 233.000).
- Overige personeelskosten: er zijn hogere lasten voor inhuur ziekte/verlof (€ 196.000) en voor inhuur voor de opvang van Oekranië (€ 65.000). Er zijn minder lasten voor de diverse posten overige personeelskosten.
- Juridische zaken: lagere lasten omdat een het inhoudelijk onderzoek voor een bezwaarprocedure nog niet is uitgevoerd door onderlinge verschillen (€ 65.000) en lagere lasten implementatie Woo omdat in verband met andere prioriteiten geen acties geweest zijn op de implementatie in brede zin (technisch, proces, opleiding) € 55.000).
- Doorrekening kostenplaatsen: Bij het opstellen van de urenbegroting van het grondbedrijf is gebruik gemaakt van normbedragen uit een rekenmodel. De werkelijke ureninzet was veel lager waardoor er minder is doorberekend aan het grondbedrijf.