Bij het opstellen van de begroting 2027 worden de volgende uitgangspunten gehanteerd.
Algemeen
De baten en lasten zijn geraamd op basis van het bestaande beleid, inclusief de besluiten die de raad tot en met juni 2026 genomen heeft.
Onvoorzien
Voor onvoorziene uitgaven wordt jaarlijks € 45.000 opgenomen. Dit is conform de door de raad vastgestelde financiële verordening artikel 212.
Rente
Rente op bestaande en nieuwe investeringen wordt toegerekend via het rente-omslagpercentage. De renteomslag wordt berekend door de totale rentelast te delen door de boekwaarde van de vaste activa plus voorraad onderhanden werk (grondexploitaties).
Loonontwikkeling
In de begroting 2027 en verder is rekening gehouden met de huidige CAO Gemeenten en CAO SGO 2025–2027 met een looptijd tot en met het eerste kwartaal 2027. Voor de CAO 2027-2029 is rekening gehouden met een stijging van 2% voor de resterende drie kwartalen van 2027.
Prijsontwikkelingen
De programmabegroting stellen we voor het meerjarenperspectief op met constante prijzen. Dat betekent dat het prijspeil van het begrotingsjaar wordt doorgetrokken naar de volgende jaren. Er vindt geen meerjarige inflatiecorrectie plaats. Dit geldt zowel voor de uitgaven als de inkomsten.
De indexering 2027 voor de exploitatiebudgetten bedraagt 2,1%. De indexering is gebaseerd op de in maart 2026 afgegeven verwachtingen van het CPB. We gebruiken hiervoor het kengetal ‘Prijs materiële overheidsconsumptie (imoc)’. Dit is de gemiddelde stijging van de prijzen van de netto materiële consumptie van de collectieve sector.
Lokale heffingen
Er wordt in de begroting 2027 rekening gehouden met een prijsindexatie (CPI) van 3%, en areaaluitbreiding.
Voor de OZB-tarieven voor Niet Woningen worden voorgesteld deze afwijkend te verhogen om de bijdrage aan de financiële draagkracht van de gemeente te herstellen en een ondernemersfonds in te kunnen voeren. In december 2022 is het Programma Stedelijk Water en Riolering (PSWR) door de gemeenteraad vastgesteld. Hierin staat dat het tarief voor de rioolheffing in 2027 verhoogd wordt met 4,6%. Daarnaast wordt er rekening gehouden met een prijsindexatie (CPI) van 3%.
Verbonden partijen
Voor de indexatie van de bijdragen aan de gemeenschappelijke regelingen worden de uitgangspunten gevolgd van de Regietafel Noord-Holland Noord. Volgens deze uitgangspunten wordt voor de loonontwikkeling 8,4% en voor de prijsontwikkeling 5,7% gehanteerd. Uitgaande van de verhouding van loon- en prijsgevoelige elementen (70/30) worden de bijdragen met 7,59% geïndexeerd.
Aantal inwoners
Het aantal inwoners bedraagt per 1 januari 2027 naar verwachting 24.606.
Algemene uitkering
De algemene uitkering uit het gemeentefonds voor 2027 wordt gebaseerd op de Meicirculaire 2026. Er wordt in de meerjarenraming 2028 t/m 2030 gerekend met constante prijzen. Dit betekent dat de loon- en prijsontwikkelingen niet cumulatief verwerkt worden.