Passiva
Bedragen x € 1.000Eigen vermogen
Algemene reserve
De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente en heeft geen specifieke bestemming. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Tekorten en overschotten in de jaarrekening komen ten laste dan wel ten gunste van de algemene reserve. Tenzij de gemeenteraad een ander besluit neemt.
Toelichting mutaties: Er is in 2023 een bedrag van € 2.974.000 in de Algemene reserve gestort. De storting bestaat uit de volgende posten:
- € 2.074.000 rekeningresultaat 2022;
- € 900.000 Afronding bereiken plafond reserve Woningbedrijf.
Er is in totaliteit een bedrag van € 1.323.000 onttrokken. De onttrekkingen groter dan € 50.000 worden toegelicht:
- € 69.000 Voorbereidingskrediet nieuwbouw de Ark;
- € 142.000 Vaart in doorvaarbaarheid;
- € 90.000 Implementatie omgevingswet;
- € 92.000 Ontwikkeling vrijkomende schoollocaties;
- € 63.000 Organisatieontwikkeling;
- € 135.000 Prijsstijgingen energiekosten;
- € 178.000 Incidentele loonsom;
- € 109.000 Flexwonen;
- € 200.000 Wijziging wetgeving CAO
- € 75.000 Overheveling reserve kapitaallasten (verledding sportvelden primair).
Bestemmingsreserves
Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan de gemeenteraad een bepaalde bestemming heeft gegeven en is alleen te besteden aan het doel waarvoor deze is ingesteld. De bestemming kan door de raad worden gewijzigd en is dus vrij besteedbaar.
Onderstaand vindt u een toelichting op de bestemmingsreserves.
- Reserve bevordering vitaal platteland
Doel: Vitaliteitsimpuls voor de kleine kernen en voor het versterken van de samenleving in alle facetten. Het gaat hierbij om (financiële) stimulering van nieuwe initiatieven ter versterking van de samenleving in de kernen. Er moet lokaal draagvlak zijn voor de initiatieven en de plannen moeten lokaal gebonden zijn (dus alleen voor de betreffende kern).
Toelichting mutaties: Er is in 2023 € 27.000 onttrokken. Dit betreft:
-
- € 21.000 Voorbereidingskrediet dorpsbos Ursem;
- € 6.000 Projectvoorbereiding en toezicht Dorpsplein Obdam.
- Reserve onderwijshuisvesting Avenhorn
Doel: Bestrijding van de kapitaallasten, afboeking van de boekwaarden, dekking van de sloopkosten en van de loon- en prijsontwikkelingen van het Kindcentrum in de kern Avenhorn/De Goorn.
Toelichting mutaties: Er zijn in 2023 geen onttrekkingen geweest.
-
Bestemmingsreserve Overdracht Wegen
Doel: Egalisatiefunctie om de komende 12 jaar de overdracht wegen budgetneutraal te kunnen verwerken.
Toelichting mutaties: Er is in 2023 een bedrag van € 3.968.000 gestort. De storting bestaat uit de volgende posten:
-
- € 3.801.000 Bijdrage vanuit regio vanwege overdracht wegen;
- € 167.000 Bijdrage HHNK voor vervanging oude openbare verlichting.
Er is in 2023 een bedrag onttrokken van € 317.000. Dit betreft ter dekking van het exploitatietekort overdracht wegen.
- Bestemmingsreserve Woningbedrijf
Doel: Het vormen van een financiële buffer voor niet-structurele financiële tegenvallers op de woningexploitaties en het afdekken van bedrijfsrisico’s van het woningbedrijf. Financiering voor de verduurzamingsopgave.
Toelichting mutaties: Er heeft een storting van € 619.000 plaatsgevonden. Deze storting betreft het rekeningresultaat van 2022. Daarnaast heeft er in 2023 een onttrekking plaatsgevonden voor een totaalbedrag van € 957.00. De onttrekking bestaat uit de volgende posten:
-
- € 57.000 Transitievisie warmte 5.0;
- € 900.000 Afroming naar AR vanwege bereiken plafond
- Bestemmingsreserve Grondbedrijf
Doel: Het vormen van een financiële buffer voor niet-structurele financiële tegenvallers in de bouwgrondexploitaties.
Toelichting mutaties: Er heeft een storting van € 1.338.000 plaatsgevonden. Dit betreffen winstnemingen 2022 van de Buitenplaats de Burgh en Hofland II.
- Reserve bovenwijkse voorzieningen
Doel: Financiering van projecten om de leefbaarheid in de dorpen en kernen in de gemeente Koggenland te behouden en te vergroten.
Toelichting mutaties: Er zijn in 2023 geen onttrekkingen geweest.
- Bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds
Doel: Bekostiging duurzaamheidsprojecten.
Toelichting mutaties: Er is in totaliteit € 57.000 onttrokken. De onttrekking bestaat uit de volgende posten:
-
- € 26.000 Klimaatadaptie 2021-2025;
- € 3.000 Bijdrage TC Ursem;
- € 1.000 Bijdrage RKEDO;
- € 25.000 SCC De Brink;
- € 1.000 Bijdrage NKJB;
- € 1.000 bijdrage Victoria Obdam.
- Bestemmingsreserve kapitaallasten
Doel: Ter dekking van afschrijvingslasten.
Toelichting mutatie: Er is in 2023 € 75.000 in de reserve gestort. Dit betreft een aanvulling op het investeringskrediet ledverlichting sportvelden primair. Er is in 2023 in totaliteit € 145.000 onttrokken ter dekking van afschrijvingslasten.
Voorzieningen
Aard en reden van de voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
- Appa gewezen wethouder en pensioenverplichtingen
Doel: Geoormerkt geld ter dekking van kosten van toekomstige pensioenaanspraken wethouders en lopende pensioenverplichtingen van voormalige wethouders.
Toelichting mutaties: De toevoeging betreft vermeerdering van de pensioenopbouw inclusief rente. De aanwendingen betreffen uitbetaalde pensioenen. Daarnaast is er vrijval van € 104.000 voor de voorziening van een oud wethouder op basis van een actuariële berekening.
- Spaarverlof
Doel: vanaf 1 januari 2022 hebben medewerkers recht op verlofsparen. Dit is afgesproken in de cao Gemeenten. Verlofsparen houdt in dat medewerkers bovenwettelijke verlofuren kunnen sparen en vervolgens inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Het is een wettelijke verplichting om voor verlofsparen een voorziening in te stellen.
Toelichting mutaties: De toevoeging betreft de berekening van de bovenwettelijke verlofuren waarop aanspraak gemaakt kan worden.
- Restkosten pp3 (gezamenlijke grondexploitatie Buitenplaats de Burgh)
Doel: Via deze voorziening worden de resterende kosten pp3 betaald.
Toelichting mutaties: De aanwendingen betreffen restkosten voor groen en woonrijp maken.
- Restkosten Buitenplaats Gemeente
Doel: Via deze voorziening worden de resterende kosten Buitenplaats de Burgh gemeente betaald.
Toelichting mutaties: De aanwendingen betreffen uren voorbereiding en toezicht.
Egalisatie voorzieningen
- Voorziening onderhoud kunstwerken
Doel: Egalisatie kosten groot onderhoud civiele kunstwerken.
Toelichting mutaties: De mutaties betreffen de jaarlijkse toevoegingen en aanwendingen.
- Openbaar groen
Doel: Egalisatie kosten groot onderhoud van openbaar groen.
Toelichting mutaties: De mutaties betreffen de jaarlijkse toevoegingen en aanwendingen.
- Wegen
Doel: Egalisatie kosten groot onderhoud van wegen.
Toelichting mutaties: De mutaties betreffen de jaarlijkse toevoegingen en aanwendingen.
- Gemeentelijke gebouwen
Doel: Egalisatie kosten groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen.
Toelichting mutaties: De mutaties betreffen de jaarlijkse toevoegingen en aanwendingen.
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
- Voorziening wijksteunpunt Spierdijk
Doel: Ter bekostiging van sociale voorzieningen die ten goede komen aan inwoners van Spierdijk.
Toelichting mutaties: De aanwendingen betreffen georganiseerde activiteiten van wooncomplex De Oever in Spierdijk.
- Stichting Eigen Woningbezit
Doel: Verstrekken van startersleningen.
Toelichting mutaties: Er zijn in 2023 geen mutaties geweest.
- Begraafplaatsen
Doel: Egalisatie van kosten van onderhoud van de begraafplaatsen.
Toelichting mutaties: De toevoeging betreft de afkoopsommen onderhoud en de aanwending onderhoudskosten begraafplaatsen.
- Riolering
Doel: Egalisatie van kosten van onderhoud.
Toelichting mutaties: Het saldo van de baten en lasten wordt aangewend dan wel toegevoegd aan de voorziening riolering.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar
|
|
1-1-2023 |
Vermeerdering |
Aflossing |
31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|
|
Onderhandse geldleningen Binnenlandse banken Waarborgsommen |
12.968 220 |
0 0 |
1.324 1 |
11.644 219 |
|
Totaal |
13.188 |
0 |
1.325 |
11.863 |
Bedragen x € 1.000
Langlopende geldleningen
Per 31 december 2023 heeft de gemeente Koggenland drie langlopende geldleningen:
- € 744.000 met een aflossing van € 124.000 per jaar lopende t/m 2029;
- € 1.400.000 met een aflossing van € 700.000 per jaar lopende t/m 2025;
- € 9.500.000 met een aflossing van € 500.000 per jaar lopende t/m 2042.
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
|
Netto vlottende schuld looptijd < 1 jaar |
1-1-2023 |
31-12-2023 |
|---|---|---|
|
Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden |
- - 3.284 |
- - 4.395 |
|
Totaal |
3.284 |
4.395 |
Bedragen x € 1.000
|
Overige schulden |
1-1-2023 |
31-12-2023 |
|---|---|---|
|
Crediteuren Crediteuren woningbedrijf Vooruitontvangen BWS subsidie / huren |
2.799 432 53 |
4.262 78 54 |
|
Totaal |
3.284 |
4.395 |
Bedragen x € 1.000
Overlopende passiva
|
Overlopende passiva |
1-1-2023 |
31-12-2023 |
|---|---|---|
|
Nog te betalen bedragen Nog te betalen woningbedrijf Personeel afdracht belastingen Nog te betalen salarissen Tussenrekening Innen Rente transitoria BTW- suppletie Buitenrekening Debiteuren soza Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvagen subsidies Betalingen onderweg Welzijn & Zorg |
1.858 72 850 52 11 132 - - - 350 209 1.180 |
2.908 48 1 4 - 121 - - 2 430 143 768 |
|
Overige specifieke uitkeringen: Ministeries Tozo Toeslagenaffaire Onderwijs achterstandenbeleid (GOAB) Energiearmoede NPO gelden Leefstijlinterventie Preventieakkoord Onderwijsroute Oekraine Controle Corona toegangsbewijzen Sport SPUK MEOZ SPUK Reg. Huisv. Aan SPUK Lokale Aanp Iso SPUK CDOKE SPUK voorschoolse ed Brede SPUK (GALA) |
175 70 - 59 208 61 - 21 20 2.122 80 90 - - - - - - |
282 60 (60) 65 286 54 - 26 55 2.584 - (79) 120 510 707 345 21 53 |
|
Totaal |
7.620 |
9.454 |
Bedragen x € 1.000
Nog te betalen bedragen
De grootste nog te betalen posten zijn:
- de afrekeningen over 2023 met de zorgaanbieders Jeugd en Wmo;
- afdracht pensioenfonds december;
- de voorlopige afrekening 2023 van WerkSaam.
De overige posten bestaan uit verplichtingen van uitgevoerde werkzaamheden waarvan de factuur in 2023 nog niet is ontvangen en voor het aandeel van de gemeente in de PPS Tuindersweijde.
Vooruitontvangen bedragen
De vooruitontvangen bedragen bestaan uit de vergoeding die we hebben ontvangen ter compensatie van de kosten van het herstel van de openbare ruimte na de aanleg van glasvezel. De resterende kosten hiervoor worden naar verwachting in 2024 gemaakt.
Vooruitontvangen subsidies
We hebben diverse subsidies vooruitontvangen gekregen. Deze subsidies hebben betrekking op de te verwachten kosten in 2024.
Betalingen onderweg Welzijn & Zorg
Dit zijn betalingen in 2024 van facturen over 2023 van de afdeling Welzijn & Zorg.
Verloop specifieke uitkeringen
|
Verloop specifieke uitkeringen |
Saldo 1-1-2023 |
Toevoeging |
besteed in 2023 |
Saldo 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|
|
Verhoogde asiel instroom Nieuwe wet inburgering Onderwijs achterstandenbeleid (GOAB) Toeslagenaffaire Tozo NPO gelden Energiearmoede Preventieakkoord Onderwijsroute Bekostigingsregeling opvang Ontheemden Oekraïne Controle coronatoegangsbewijzen Spuk Sport Spuk Meerkosten Energie Openbare Zwembaden Spuk Reg. Huisv. Aandachtsgroepen Lokale aanpak isolatie Cap.dec.overh.klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Spuk Voorschoolse educatie Brede Spuk |
48 127 59 0 70 62 208 21 20 2122 80 90 0 0 0 0 0 0 |
0 222 137 0 7 63 88 20 35 2584 0 71 229 510 707 414 45 347 |
0 115 131 60 17 71 10 15 0 2122 80 240 109 0 0 69 24 294 |
48 234 65 -60 60 54 286 26 55 2584 0 -79 120 510 707 345 21 53 |
|
Totaal |
2.907 |
5.479 |
3.357 |
5.029 |
Bedragen x € 1.000
Waarborgen
|
Gewaarborgde geldleningen |
Saldo 1-1-2023 |
Toename |
Aflossing |
Saldo 31-12-2023 |
gewaarborgd door gemeente |
|---|---|---|---|---|---|
|
Instellingen / verenigingen HVO ambtenaren Garantstelling hypotheken eigen woning Waarborg sociale woningbouw |
227 98 756 13.127 |
0 0 0 0 |
37 0 80 58 |
190 98 676 13.069 |
190 98 417 6.535 |
|
Totaal |
14.208 |
0 |
175 |
14.033 |
7.240 |
Bedragen x € 1.000