Toelichting op de balans Activa

Immateriële vaste activa

De uitgaven voor de herinrichting van het gemeentehuis hebben met name betrekking op het ontwerp, klimaatadvies en projectleiding. De uitgaven voor het project flexwonen bestaan met name uit projectvoorbereiding en advieskosten.

In 2021 is een bijdrage geleverd aan de bouw van kindcentrum de Droomgaard. Omdat het volledige bedrag gedekt is uit reserves staat deze voor een registratiewaarde van € 1.000 op de balans.

Materiële vaste activa

De volgende tabel toont de belangrijkste investeringen met een economische nut.

Investeringen met economisch nut	Besteed in 2023
Woningbedrijf Speelplaatsen en speelvoorzieningen Automatisering Machines buitendienst	1.365 285 268 388

De volgende tabel toont de belangrijkste investeringen met een maatschappelijk nut.

Investeringen met economisch nut	Besteed in 2023
Wegen Bruggen Verledding sportvelden Openbare verlichting Beschoeiingen	1.152 91 78 200 69

Financiële vaste activa

Aandelen
Koggenland heeft 125.049 aandelen van Aliander, 1 aandeel van het ontwikkelbedrijf, 29.016 aandelen van de BNG en 36 aandelen van HVC.

Overige langlopende leningen u/g
Het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVn) beheert voor Koggenland diverse fondsen. Deze fondsen worden ingezet om leningen aan particulieren te verstrekken.
De vermeerdering van € 1.587.000 bij de Startersleningen betreft een storting van € 1.559.000. Het restantbedrag van € 28.000 betreft rente minus de te betalen beheersvergoeding. De vermeerdering bij Toekomstbestendig betreft ook een storting. Deze storting bedraagt € 850.000. Daarnaast heeft er een verrekening plaatsgevonden van de ontvangen rente minus de te betalen beheersvergoeding.

Voorraden

Verloop van de in exploitatie genomen bouwgronden zijn als volgt gespecificeerd:
Bedragen x € 1.000

	Boekwaarde 31-12-2022	Inv./kosten	Opbrengsten	Winstneming	Boekwaarde 31-12-2023
Lijsbeth Tijs Hofland II Buitenplaats de Burgh De tuinen Tuindersweijde zuid Avenhorn West Zuidermeer Het Veer	-671 -1.108 0 -158 1.916 1.669 10 46	70 400 0 228 1.210 18 219 60	1.588 -3 0 0 49 0 826 0	1.500 0 0 0 0 0 0 0	-689 -705 0 70 3.077 1.687 -597 106
Totaal	1.704	2.205	2.460	1.500	2.949

Boekwaarde 31 december 2023 € 2.949
Nog te verwachten kosten € 23.630 +
Nog te verwachten opbrengsten € 43.647 -/-
Verwacht positief resultaat € -17.068

Bij de complexen Lijsbeth Tijs en Zuidermeer hebben grondverkopen plaatsgevonden.

In 2023 heeft er winstneming plaats gevonden bij de exploitatie van Lijsbeth Tijs. Er zijn geen exploitaties afgesloten.

Meer informatie over de genoemde complexen vindt u in de paragraaf 7 Grondbeleid.

Het saldo van Tuindersweijde Zuid is inclusief het aandeel van de gemeente in de PPS Tuindersweijde Zuid per 31-12-2023.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < jaar

De volgende tabel toont de in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of minder.

	Balanswaarde 31-12-2022	Boekwaarde 31-12-2023	Voorziening oninbaarheid	Balanswaarde 31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen	476	4.657	0	4.657
Debiteuren	476	4.657	0	4.657
Overige vorderingen	1.668	3.683	49	3.635
Debiteuren belastingen Debiteuren woningbedrijf Debiteuren bijstand Overige debiteuren	498 150 32 987	382 164 0 3.138	0 0 -62 111	382 164 62 3.027
Overige uitzettingen	7.259	9.867	278	9.589
Rekening courant Werksaam Schatkistbankieren	115 7.144	379 9.488	278	101 9.488
Totaal	9.403	18.207	326	17.881

Bedragen x €1.000

De vorderingen op openbare lichamen zijn vorderingen op het ministerie, de provincie en andere gemeenten. De post overige vorderingen bestaat uit diverse debiteuren, waaronder de algemene vordering op het Woningbedrijf.

De gemeente hanteert een betaaltermijn van dertig dagen. Als de vordering niet binnen de betaaltermijn is ontvangen, start een invorderingstraject. Is de verwachting dat een vordering oninbaar is? Dan wordt de post, met oog op het voorzichtigheidsprincipe, dubieus verklaard.

Het saldo op overige debiteuren bedraagt per 31 december 2023 € 3.138.000. Hiervan is € 111.000 dubieus verklaard. Het bedrag aan dubieuze debiteuren bestaat voor het grootste gedeelte uit vorderingen die openstaan door faillissement. Daarnaast zijn er een aantal betalingsregeling als dubieus opgenomen.

Uitzettingen in de schatkist van het Rijk (schatkistbankieren)

De Regeling schatkistbankieren decentrale overheden schrijft voor overtollige middelen te storten in de schatkist van het Rijk. Het saldo van deze schatkist wordt verantwoord onder de uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar.

Gelden boven een berekend drempelbedrag worden dagelijks uitgezet bij het Rijk. Per kwartaal wordt berekend wat is uitgezet bij het Rijk. De volgende tabel toont deze berekening.

Verloopoverzicht schatkistbankieren	1e kwartaal 2023	2e kwartaal 2023	3e kwartaal 2023	4e kwartaal 2023
Drempelbedrag 2023	1.578	1.578	1.578	1.578
Buiten de schatkist gehouden Ruimte onder drempelbedrag	335 1.243	387 1.191	379 1.199	370 1.208
Overschrijding van het drempelbedrag	0	0	0	0

Bedragen x € 1.000

Liquide middelen

	Saldo 1-1-23	Saldo 31-12-23
Kassaldo Banksaldo	10 408	8 363
Totaal	418	371

Bedragen x € 1.000

Overlopende activa

	Saldo 1-1-23	Saldo 31-12-23
Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen BCF Overige overlopende activa	752 437 3.918 42	1.393 862 95 25
Totaal	5.150	2.376

Bedragen x € 1.000

Vooruitbetaalde bedragen
Vooruitbetaalde kosten zijn kosten geboekt met een factuurdatum in 2023, die betrekking hebben op 2024. Dit zijn kosten voor licenties, abonnementen, contributies, dienstverleningsovereenkomsten en verzekeringen.

Nog te ontvangen bedragen
De post nog te ontvangen bedragen bestaat voor het grootste gedeelte uit de volgende posten:

• Nog te ontvangen leges omgevingsvergunningen van € 144.000;
• Nog te ontvangen rente schatkistbankieren € 117.000;
• Nog te ontvangen vergoeding voor PMD (plastic, metaal, drankverpakkingen) € 120.000;
• Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen laatste termijn automatische incasso € 465.000.