Bij het opstellen van de begroting 2026 worden de volgende uitgangspunten gehanteerd.
Algemeen
De baten en lasten zijn geraamd op basis van het bestaande beleid, inclusief de besluiten die de raad tot en met juli 2025 genomen heeft.
Onvoorzien
Voor onvoorziene uitgaven wordt jaarlijks € 45.000 opgenomen. Dit is conform de door de raad vastgestelde financiële verordening artikel 212.
Rente
Rente op bestaande en nieuwe investeringen wordt toegerekend via het rente-omslagpercentage. De renteomslag wordt berekend door de totale rentelast te delen door de boekwaarde van de vaste activa plus voorraad onderhanden werk (grondexploitaties).
Loonontwikkeling
Er wordt in de begroting 2026 rekening gehouden met de nieuwe CAO en de daarbij horende loonindexatie van 1,6%.
Prijsontwikkelingen
Er wordt in de begroting 2026 rekening gehouden met een indexatie (IMOC = prijs materiele overheidsconsumptie) van 2,1%.
Lokale heffingen
In de begroting 2026 zijn de opbrengsten voor de lokale heffingen als volgt bepaald:
- Onroerend zaakbelasting: stijging van de WOZ waarde verhoogt met areaaluitbreiding;
- Toeristenbelasting: Het tarief is met € 0,80 verhoog. Dit door de maatregelen structureel sluitende begroting en het ingediende amendement bij de Perspectiefnota 2025-2029;
- Forensenbelasting: geïndexeerd met 2,9%. Hiervoor wordt de Consumentenprijsindex (CPI) van de maand juni gebruikt;
- Afvalstoffenheffing: doorberekening van de kosten van HVC vermeerderd met de gemeentelijke perceptiekosten.
- Rioolheffing: In december 2022 is het Programma Stedelijk Water en Riolering (PSWR) door de gemeenteraad vastgesteld. Hierin staat dat het tarief voor de rioolheffing in 2026 verhoogd wordt met 4%.
Verbonden partijen
Voor de indexatie van de bijdragen aan de gemeenschappelijke regelingen worden de uitgangspunten gevolgd van de Regietafel Noord-Holland Noord. Volgens deze uitgangspunten wordt voor de loonontwikkeling 7,2% en voor de prijsontwikkeling 8% gehanteerd. Uitgaande van de verhouding van loon- en prijsgevoelige elementen (70/30) worden de bijdragen met 7,4% geïndexeerd.
Aantal inwoners
Het aantal inwoners bedraagt per 1 januari 2026 naar verwachting 24.167.
Algemene uitkering
De algemene uitkering uit het gemeentefonds voor 2026 wordt gebaseerd op de Meicirculaire 2025. Er wordt in de meerjarenraming 2027 t/m 2029 gerekend met constante prijzen. Dit betekent dat de loon- en prijsontwikkelingen niet cumulatief verwerkt worden.