Overhead

Gemeenten moeten in hun programmaplan een apart overzicht opnemen van de kosten van de overhead, zodat de gemeenteraad meer inzicht heeft in de totale kosten hiervan. Onder overhead verstaan we het geheel aan functies die zijn gericht op sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Denk daarbij aan leidinggevenden in het primaire proces, communicatie, juridische zaken, facilitaire zaken, huisvesting en financiën.

Het uitgangspunt is dat kosten zo veel mogelijk direct worden toegerekend aan de activiteiten waarvoor ze gemaakt zijn. Lasten (en baten) die niet direct kunnen worden toegerekend (overhead) worden verantwoord op een afzonderlijk taakveld.

*Na wijziging

Onderstaand de toelichting tussen de gewijzigde begroting 2025 en begroting 2026:

Lasten

Informatievoorziening en automatisering

• De bijdrage aan de Gemeenschappelijke Regeling DeSom is gestegen door de gewijzigde financieringssystematiek (€211.000);
• Het incidenteel budget informatieplan 2026 is lager dan in 2025. In Perspectiefnota 2025 heeft er een overheveling van budget plaats gevonden van het investeringsbudget I&A naar de exploitatiebegroting informatieplan ten behoeve van de afronding van de implementatie applicatie sociaal domein en de doorontwikkeling van de applicatie voor Vergunningverlening, toezicht en handhaving ( € 237.000).
• In 2026 zijn er lagere lasten voor diensten van derden. In 2025 is er budget overgeheveld vanuit 2024 voor de inhuur projectleider ICT, voor de projecten data gedreven werk en informatiehuishouding op orde (€200.000).
• Overige verschillen waardoor de lasten zijn gestegen (€ 76.000).
• Huisvesting
  Er zijn hogere lasten door de afschrijvingskosten van de verbouwing van het gemeentehuis voor het deel dat in 2025 is afgerond. Er zijn hogere rentelasten door een stijging van de rente en het aantrekken van een lening van 10 miljoen in 2026. Door het omslagstelsel worden deze rentelasten omgeslagen over de programma’s (€156.000);
• Overige verschillen geven per saldo een voordeel (€ 8.000).

Salariskosten

• Door uitbreiding van de formatie bedrijfsvoering worden de loonkosten hoger. De formatie van de bedrijfsvoering is de afgelopen jaren beperkt meegegroeid met de groei van de organisatie (€425.000);
• Door de incidentele uitbreiding van twee trainees bedrijfsvoering worden de loonkosten hoger. De organisatie kan met trainees flexibel inspelen op toekomstige vacatures en daarmee de kosten voor externe inhuur verminderen (€163.000);
• Overige verschillen waardoor de lasten zijn gestegen (€71.000).

Overige personeelskosten

• Conform de CAO 2025 – 2027 stijgen de lasten voor de vergoeding voor toelagen onregelmatige dienst in de weekenden en feestdagen én thuiswerkvergoeding; de stijging van het budget voor studiekosten, de toegepaste prijsindexatie en overige kleine mutaties (€ 145.000).
• In 2025 was er incidenteel budget voor de doorontwikkeling van AFAS en HR21, de ontwikkeling van het strategisch ontwikkelingsplan en inhuur voor onder andere afronding implementatie sociaal domein, implementatie WOO. Hierdoor zijn de lasten in 2026 lager (€365.000).

Baten

Personeel, bestuur en communicatie
Er zijn lagere lasten door het vervallen van een detachering en ontvangsten vanuit de GGD (€121.000).