Wat heeft het gekost?

Het saldo van baten en lasten is € 342.000 voordelig

Lagere lasten voor de opvang Oekraïne, zie de toelichting op het beleidsveld inkomensvoorzieningen.

254

V

In 2023 is geen dotatie nodig voor de pensioenvoorziening (oud-)wethouders. Door onttrekkingen voor uitbetalingen van pensioenen aan oud-bestuurders én rentefluctuaties in de opbouw van de pensioenen van de huidige bestuurders is de voorziening op het juiste niveau.

45

V

Lagere lasten doordat de gemeenteraad minder heeft uitgegeven aan o.a. studiekosten, presentiegelden, kosten rekenkamer, werkbezoeken e.d.

De rekenkamer verzoekt in de perspectiefnota 2024 € 5.700 over te hevelen naar 2024. Dit is conform afspraken in de “Verordening Rekenkamer Koggenland, 2024”.

33

V

Lagere lasten doordat het uitvoeren van klanttevredenheidsonderzoeken, in verband met juridische aanloopproblemen, pas medio 2023 zijn gestart.

28

V

Hogere baten doordat in 2023 de doorbelasting over de afgelopen drie jaar aan de deelnemende gemeenten Samenwerking Westfriese KOM is gedaan.

33

V

Hogere lasten voor juridische ondersteuning door de uitvoering audit privacy in 2023 én hogere lasten voor de externe inkoopadviseur ( Stichting Rijk) die niet intern zijn doorbelast naar o.a. projecten.

73

N

Overige verschillen

22

V

Het saldo van baten en lasten is € 585.000 voordelig

Lagere lasten loonkosten: (begroot op 2 onderdelen):

Bedrijfsvoering: Restant budget is € 1.253.000. De reden voor dit voordeel is dat vacatureruimtes zijn ontstaan als gevolg van verloop en krapte op de arbeidsmarkt.

1.253

V

De lasten personeel van derden vacatureruimte worden gedekt uit de vacatureruimte van de loonkosten huidig personeel.

In de perspectiefnota 2024 wordt verzocht tot overheveling van budget naar 2024 van € 73.000 inhuur vanuit de vacatureruimte t.b.v. inhuur adviseur OOV.

1.422

73

N

V

Hogere lasten voor inhuur t.b.v. ziekte/verlof. Oorzaken zijn de onvoorziene inhuur van de gemeentesecretaris (€ 102.000) en meer inhuur in verband met ziekte en verlof (€ 86.000).

De incidentele budgetten (dekking algemene reserve) voor de projectleiders armoedebeleid en flexwonen zijn niet volledig uitgegeven. Bij de perspectiefnota 2024 wordt een verzoek gedaan voor budgetoverheveling.

188

83

N

V

Lagere lasten inhuur t.b.v. sportbeleid. Door ambtelijke wisselingen wordt deze activiteit doorgeschoven naar 2024. In de perspectiefnota wordt verzocht dit budget over te hevelen.

40

V

Lagere lasten voor inhuur t.b.v. inzet opvang Oekraïne. Zie de toelichting op het beleidsveld inkomensvoorzieningen

98

V

De dotatie in de voorziening spaarverlof is lager door minder opbouw IKB-verlof dan verwacht c.q. meer opname van verlof waar reeds een voorziening is getroffen.

125

V

Hogere baten in verband met verlaging pensioenvoorziening van een voormalig wethouder op basis van de actuariële berekening.

105

V

Hogere lasten voor voormalig personeel betreft een saldo welke grotendeels veroorzaakt wordt door een overschrijding voor de kosten Werkloosheidsuitkering en ziektewet. Dit volledig wordt niet volledig gedekt door de verzekering en/of UWV uitkering.

In de perspectiefnota 2024 wordt dit meerjarig bijgesteld.

26

N

Hogere lasten voor reis- en verblijf/forensenkostenvergoeding door groei van de formatie en medewerkers komen inmiddels weer meer naar kantoor in plaats van thuis te werken.

In de perspectiefnota 2024 wordt dit meerjarig bijgesteld.

59

N

Hogere baten komen per saldo door de interne verrekening van ureninzet van de ambtelijke organisatie ten laste van het Oekraïnebudget (€ 320.000) en minder uren toerekening aan het grondbedrijf (€ 110.000).

De lagere baten voor het grondbedrijf worden in de perspectiefnota 2024 bijgesteld.

209

V

Lagere lasten voor automatisering door lagere kapitaallasten en doorschuiven van het project harmonisatie applicatielandschap (beheer openbare ruimte) naar 2024. In de perspectiefnota 2024 wordt een verzoek gedaan om dit budget over te hevelen van 2023 naar 2024 (€ 30.000).

104

V

Lagere lasten kapitaallasten en door hogere rente opbrengsten van uitgezet geld.

268

V

Er zijn hogere lasten facilitaire zaken door kosten van lunches, catering voor recepties e.d.

25

N

Er zijn lagere lasten voor fiscale ondersteuning van een extern bureau.

26

V

Overige verschillen

67

V

Het saldo van baten en lasten is € 8.000 nadeel

Hogere lasten door onvoorziene Tweede Kamerverkiezingen in het najaar.

39

N

Overige verschillen

31

V

Het saldo van baten en lasten is : € 1.168.000 voordelig

Het Gemeentefonds laat een voordeel zien van € 1.170.000. Dit saldo bestaat voor een groot gedeelte uit effecten van de Decembercirculaire. Deze verscheen te laat om te verwerken in de begroting.

1.170

V

De bijdrage Algemene dienst vanuit het Woningbedrijf valt dit jaar lager dan begroot, door de verkoop van de oudere woningen.

217

N

Hogere baten doordat de ombuiging 2.6 apparaatskosten riolering nu op de juiste wijze is verwerkt in de administratie (€ 100.000) en verkoop/inruil diverse werk- en voertuigen.

178

V

Lagere lasten uitvoeringskosten belastingen. Het extra budget voor inzet taxateurs t.b.v. behandeling bezwaarschriften is niet volledig gebruikt i.v.m. beschikbaarheid taxateurs. Er zijn zelf werkzaamheden uitgevoerd en door efficiënte afhandeling van bezwaren zijn er lagere lasten. Door de vele bezwaarschriften is de implementatie van de toeristenbelasting later gestart en geen gebruik gemaakt van de externe ondersteuning voor de kwaliteitsslag in het beheer.

67

V

Lagere baten OZB. Vanaf 2021 wordt het tarief geleidelijk aan aangepast, zodat in 2024 de opbrengsten conform de begroting worden behaald.

49

N

Lagere baten forensen- en toeristenbelasting. De inkomsten toeristenbelasting in 2022 zijn lager dan gepland en 6% minder inkomsten forensenbelasting door daling van het aantal verhuurde staanplaatsen en toename bezwaren van huurders i.v.m. verdwenen voorzieningen.

52

N

Overige verschillen

71

V

Het saldo van baten en lasten is € 81.000 voordeel

Lagere lasten voor de gemeentelijke brandweerkazerne door een saldering van diverse posten waaronder: minder onderhoudskosten en hogere energiekosten. En hogere baten door andere meer verhuurinkomsten.

20

V

Lagere lasten voor openbare orde en veiligheid door diverse kleine posten zoals minder lijkschouwingen; alcohol-verkeerscursussen en afgifte gratis rijbewijzen. Baten zijn hoger i.v.m. doorbelasting van trainingen naar deelnemende gemeenten en plaatsen van displays.

61

V